Para los trabajadores de EE. UU., la declaración W-2 podría ser la más reconocible IRS formulario de impuestos. También es uno de los más importantes a la hora de presentar su declaración de impuestos cada año, ya que muestra sus ingresos laborales totales del año anterior y la cantidad de impuestos retenidos.
La mayoría de los empleados de tiempo completo y parcial necesitarán recibir un W-2 de sus empleadores antes de poder completar su declaración de impuestos cada año. temporada de impuestosy las empresas deben proporcionarlos a los empleados antes del 31 de enero, que ya pasó.
A continuación, desglosamos todo lo que necesita saber sobre el formulario W-2: qué es, qué está incluido en su formulario, cuándo debe esperar recibirlo y qué hacer si no obtiene su W-2 de su empleador.
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¿Qué es un formulario W-2?
El Formulario W-2 La Declaración de Salarios e Impuestos es el registro oficial de sus salarios e impuestos retenidos del año anterior.
Este formulario del IRS también puede incluir información sobre:
- Propinas y otras formas de compensación.
- Contribuciones a un plan de jubilación, como un 401(k).
- Aportaciones a una cuenta de ahorro para la salud.
- El costo de sus beneficios de atención médica.
Ya sea que haga sus impuestos en papel, en su computadora o teléfono o con un preparador de impuestos profesionaldeberá utilizar la información del Formulario W-2 para completar su declaración.
¿Qué información se incluye en mi formulario W-2?
Aunque todavía aparece en el formulario W-2, el IRS ya no utiliza la casilla 9.
Aquí hay un desglose rápido de todas las casillas y datos del W-2:
Casillas A a F: Los cuadros con letras en la parte superior e izquierda del formulario contienen información de identificación tanto para usted como para su empleador, incluido el nombre legal, la dirección, su número de Seguro Social y el número de identificación fiscal de su empleador. (El «número de control» es simplemente una identificación única para identificar su W-2 en el sistema de su empleador).
Cajas 1 y 2: Estos dos cuadros contienen la información más importante para la mayoría de los contribuyentes: su salario total, propinas y otras compensaciones y el impuesto federal total sobre la renta que se retuvo durante el año.
Casillas 3 a 6: Estos cuadros muestran qué parte de sus ingresos está sujeto a los impuestos del Seguro Social y Medicare, así como cuánto pagó en impuestos por ambos.
Cuadros 7 y 8: Si recibe compensación por propinas, estos dos cuadros muestran cuánto ingreso por propinas declaró y cuánto declaró su empleador en propinas que le pagó.
Cuadro 9: No se preocupe por el cuadro 9 misteriosamente atenuado. Anteriormente se usaba para informar pagos por adelantado del Crédito por Ingreso del Trabajo. Ese beneficio fiscal terminó en 2010, pero la caja permanece.
Casillas 10 y 11: El Cuadro 10 muestra los beneficios de cuidado de dependientes que haya recibido, mientras que el Cuadro 11 contiene cualquier compensación diferida.
Cuadro 12: Esta casilla contiene compensaciones o reducciones adicionales a la renta imponible, y aquí se pueden incluir 28 partidas posibles, cada una designada por un código de una o dos letras. Algunos de estos códigos deben incluirse en su declaración de impuestos, mientras que otros son sólo para su información.
Cuadro 13: Tres opciones aquí muestran ingresos que no están sujetos a impuestos federales: plan de jubilación patrocinado por el empleador (como una cuenta 401(k)), pago por enfermedad de terceros (como un seguro privado) o dinero ganado como empleado estatutario.
Cuadro 14: Este cuadro actúa como un cajón de sastre para que su empleador informe cualquier información fiscal adicional, como asistencia para la matrícula o cuotas sindicales. Los empleadores también pueden incluir aquí ciertos impuestos estatales y locales.
Una entrada común en el Cuadro 14 es el pago del seguro estatal de discapacidad, que puede ser deducible para algunos contribuyentes.
Cajas 15 a 20: Los cuadros en la parte inferior de su formulario W-2 muestran sus ingresos y datos de retención para el año fiscal en relación con sus impuestos estatales. Esa sección también incluye el número de identificación estatal de su empleador.
¿Cuándo recibiré mi formulario W-2?
Debería haber recibido su Formulario W-2 antes de 31 de enero de 2024. Es entonces cuando la ley exige que los empleadores proporcionen formularios W-2 a todos los empleados y al IRS.
Si bien muchas empresas todavía envían formularios W-2 por correo, muchas también los ponen a disposición en línea. Su formulario W-2 puede provenir de un tercero que maneja la nómina de su empresa, como ADP o Gusto.
¿Qué debo hacer si no obtengo mi W-2?
Si aún no ha recibido su formulario para fines de enero, primero asegúrese de que su empleador no le haya enviado por correo electrónico instrucciones sobre cómo acceder a su formulario W-2 en línea. De acuerdo a Publicación 15A del IRSlos empleadores pueden proporcionar versiones electrónicas de los formularios W-2 si los empleados optan por hacerlo. (Asegúrese de revisar sus carpetas de correo no deseado y basura en caso de que el correo electrónico termine allí).
Si no tiene su formulario y no le enviaron instrucciones, comuníquese con su departamento de recursos humanos o de nómina para preguntar sobre el estado de su W-2. También puede comunicarse con ellos si perdió un W-2 que le enviaron.
Si su empleador no le ayuda, puede comunicarse directamente con el IRS al 800-829-1040. La agencia se comunicará con su empleador y le solicitará el formulario W-2 que falta.
El IRS recomienda esperar hasta finales de febrero para ver si llega su W-2 antes de comunicarse con la agencia. Necesitará tener cierta información lista para verificar su identidad:
- Su nombre legal, dirección, número de Seguro Social y número de teléfono.
- El nombre, dirección y número de teléfono de su empleador.
- Las fechas en las que trabajó para el empleador.
- Estimaciones de salarios e impuesto sobre la renta retenidos. (Puede encontrar esto en su último cheque de pago del año).
Si aún no recibe o no puede acceder a su formulario W-2 antes del día de impuestos, el 15 de abril, puede presentar su declaración de impuestos utilizando Formulario 4852, un sustituto del W-2 que le permite estimar sus ingresos y sus retenciones impositivas. Si descubre más adelante que la información de su declaración es diferente a la de su W-2, deberá presentar una declaración enmendada.
También puedes presentar Formulario 4868 y solicite una extensión de presentación de seis meses que le dará más tiempo para localizar su W-2. Si cree que no debe impuestos, no tiene que pagar nada. Si debe impuestos, deberá pagar un monto estimado cuando presente su extensión o correrá el riesgo de recibir una multa más adelante.
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