La implementación del cambio de informes 1099-K del IRS ha tenido un lanzamiento difícil, dejando a los trabajadores independientes con muchas preguntas.
Originalmente programado para comenzar a principios de 2022, el IRS planeó implementar una nueva regla de informes que requeriría aplicaciones de pago de terceros, como PayPalVenmo, aplicación Cash o celúlapara declarar ingresos superiores a $600 o más por año a la agencia tributaria.
En noviembre del año pasado, el IRS anunció que retrasaría la regla por segundo año consecutivo. ¿Por qué? Distinguir entre transacciones sujetas a impuestos y no sujetas a impuestos a través de aplicaciones de terceros no siempre es fácil. Por ejemplo, el dinero que su compañero de cuarto le envía a través de Venmo para la cena no está sujeto a impuestos, pero el dinero recibido para un proyecto de diseño gráfico sí lo está. La pausa da a las plataformas de pago más tiempo para prepararse.
«Pasamos muchos meses recopilando comentarios de grupos de terceros y otros, y quedó cada vez más claro que necesitamos tiempo adicional para implementar de manera efectiva los nuevos requisitos de presentación de informes», dijo el comisionado del IRS, Danny Werfel, en un Declaración de noviembre de 2023.
¿Cuándo se implementará el nuevo requisito fiscal? ¿Y qué debería esperar al presentar sus impuestos si ganó dinero a través de PayPal u otra plataforma de pago en 2023? Aquí encontrará todo lo que necesita saber mientras nos adentramos en la temporada de impuestos.
¿Cuál es la regla de pago de $600 del IRS?
Según los nuevos requisitos de presentación de informes anunciados por primera vez en el Plan de Rescate Estadounidense, las aplicaciones de pago de terceros eventualmente deberán informar ganancias superiores a $600 al IRS.
Para sus impuestos de 2024 (que presentará en 2025), el IRS está planeando una implementación gradual, exigiendo que las aplicaciones de pago informen sobre autónomos y propietarios de empresas. ganancias superiores a $5,000 en lugar de $600. La esperanza es que elevar el umbral reduzca el riesgo de imprecisiones y al mismo tiempo dé a la agencia y a las aplicaciones de pago más tiempo para trabajar hacia el mínimo eventual de $600.
Anteriormente, las aplicaciones de terceros solo enviaban 1099-K a los usuarios que recibían 20.000 dólares en pagos comerciales en más de 200 transacciones.
Si eres Trabajadores por cuenta propia, ya deberías estar pagando impuestos sobre tus ingresos totales, incluso si no recibes un 1099 de todas tus ganancias. Esta no es una regla nueva; es un impuesto informar cambiar. El IRS cambiará el requisito de presentación de informes a las aplicaciones de pago para poder controlar las transacciones que a menudo no se declaran.
Qué significa el cambio del IRS 1099-K para su declaración de impuestos de 2023
El IRS suspendió este requisito de presentación de informes para 2023. Esto significa que si obtiene ingresos como autónomo, declarará sus ganancias como de costumbre cuando presente sus impuestos este año. Simplemente no recibirá un formulario 1099-K de aplicaciones de terceros a menos que reciba más de $20,000 en pagos en más de 200 transacciones en 2023.
En su lugar, puede recibir 1099-NEC de cualquier empresa con la que trabaje. Incluso si no recibe un formulario de impuestos de un cliente, todavía está obligado a declarar todos sus ingresos como trabajador independiente.
Qué significa la regla 1099-K del IRS para su declaración de impuestos de 2024
Para el año fiscal 2024, recibirá formulario de impuestos 1099-K si gana más de $ 5,000 de un cliente independiente o trabaja a través de aplicaciones de pago de terceros, lo que afecta los impuestos que presentará en 2025. El IRS puede decidir retrasar nuevamente esta regla o alterar el umbral, por lo que es posible que este requisito pueda cambiar.
¿Qué aplicaciones de pago están incluidas en esta regla del IRS?
Todos los de terceros aplicaciones de pago donde los trabajadores independientes y los propietarios de negocios reciben ingresos deben comenzar a informar las transacciones que lo involucran al IRS en 2024. Algunas aplicaciones de pago populares incluyen PayPal, Venmo, Zelle y Cash App. Otras plataformas que los autónomos pueden utilizar, como Fivver o Upwork, también están interesadas en comenzar a informar los pagos que los autónomos reciben a lo largo del año.
Si obtiene ingresos a través de aplicaciones de pago, es una buena idea configurar cuentas separadas de PayPal, Zelle, Cash App o Venmo para sus transacciones profesionales. Esto podría evitar que cargos no sujetos a impuestos (dinero enviado por familiares o amigos) se incluyan por error en su 1099-K.
¿El IRS gravará el dinero enviado a familiares o amigos?
Han circulado rumores de que el IRS estaba tomando medidas enérgicas contra el dinero enviado a familiares y amigos a través de aplicaciones de pago de terceros, pero eso no es cierto. Las transacciones personales que impliquen obsequios, favores o reembolsos no se consideran sujetas a impuestos. Algunos ejemplos de transacciones no sujetas a impuestos incluyen:
- Dinero recibido de un miembro de la familia como regalo de vacaciones o cumpleaños.
- Dinero recibido de un amigo para cubrir su parte de la cuenta de un restaurante.
- Dinero recibido de su compañero de cuarto o pareja por su parte del alquiler y los servicios públicos
Los pagos que se informarán en un 1099-K deben marcarse como pagos por bienes o servicios del proveedor. Cuando selecciona «enviar dinero a familiares o amigos», no aparecerá en su formulario de impuestos. En otras palabras, ese dinero de tu compañera de cuarto por la mitad de la cuenta del restaurante está seguro.
¿Deberá impuestos sobre los artículos vendidos a través del mercado de Facebook?
Si vende artículos personales por menos de lo que pagó por ellos y cobra el dinero a través de aplicaciones de pago de terceros, estos cambios no lo afectarán. Por ejemplo, si compras un sofá para tu casa por $500 y luego lo vendes en Facebook Marketplace por $200, no deberás impuestos sobre la venta porque es un artículo personal que has vendido con pérdidas. Es posible que deba mostrar documentación de la compra original para demostrar que vendió el artículo con pérdidas.
Si tiene un negocio secundario donde compra artículos y los revende para obtener ganancias a través de PayPal o otra aplicación de pago digitallas ganancias superiores a $5,000 se considerarán sujetas a impuestos y se informarán al IRS en 2024.
Asegúrese de mantener un buen registro de sus compras y transacciones en línea para evitar pagar impuestos sobre cualquier ingreso no sujeto a impuestos y, en caso de duda, comuníquese con un profesional de impuestos para obtener ayuda.
Cómo prepararse para este cambio de informes
Cualquier aplicación de pago que utilice puede solicitarle que confirme su información fiscal, como su número de identificación de empleador, número de identificación fiscal individual o número de Seguro Social. Si es propietario de una empresa, lo más probable es que tenga un EIN, pero si es propietario único, trabajador independiente o trabajador autónomo, deberá proporcionar un ITIN o SSN.
En algunos casos, recibiendo un 1099-K puede eliminar parte del trabajo manual al presentar sus impuestos de trabajo por cuenta propia.
Una vez que esta regla entre en vigor, aún podrá recibir formularios 1099-NEC individuales si le pagaron mediante depósito directo, cheque o efectivo. Si tiene varios clientes que le pagan a través de PayPal, Venmo, Upwork u otras aplicaciones de pago de terceros y Si gana más de $5,000, recibirá un 1099-K en lugar de varios 1099-NEC.
Para evitar confusiones en los informes, asegúrese de realizar un seguimiento de sus ganancias manualmente o con un software de contabilidad como Quickbooks.
