Razonablemente, muchos estadounidenses tienen miedo de ser auditados o de recibir algún tipo de respuesta del IRS que no sea un reembolso o un aviso de confirmación. La temporada de impuestos ya puede ser una momento estresanteentre tener que navegar innumerables formas y compilar toda la información correctay la amenaza de una auditoría puede aumentar aún más el estrés de la temporada de impuestos.
Según el IRSSin embargo, una auditoría es simplemente una revisión de sus cuentas «para garantizar que la información se reporte correctamente de acuerdo con las leyes tributarias y para verificar que el monto de impuestos reportado sea correcto».
Las posibilidades de que una persona promedio sea auditada son bastante escasas: de los aproximadamente 165 millones de declaraciones que recibió el IRS en 2023, aproximadamente 626.204, o menos del 0,4%, fueron auditados.
Se puede activar una revisión de una declaración de impuestos federales al azar, pero es más probable que se detecten ciertos comportamientos que otros. De acuerdo con la IRS, Las auditorías están determinadas por una «fórmula estadística» que compara sus declaraciones con las de otros contribuyentes.
A continuación se presentan errores comunes que generan un mayor escrutinio por parte del IRS y qué puede hacer para evitarlos.
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1. Tu declaración está incompleta
«No hay nada que desencadene automáticamente una auditoría, pero la documentación no coincidente es la razón más común por la que recibirá una carta del IRS», dijo Jo Willetts, directora de recursos tributarios de Jackson Hewittdijo a CNET.
Puede ser tan simple como faltar un formulario, dijo Willetts, «y a menudo le sucede a personas que se apresuran en el último minuto».
El gobierno federal ofrece una variedad de créditos, como el crédito fiscal por hijosque permite a los padres reclamar hasta $2,000 por hijo calificado.
Pero tienes que demostrar que calificas legítimamente para estos beneficios, dijo Willetts.
«Si el año pasado no reclamó ningún crédito tributario por hijos y este año reclamó tres hijos y no son bebés, se generará una carta del IRS», dijo.
Eso no siempre significa que haya cometido un error o esté intentando engañar al gobierno. Es posible que haya tenido un hijo en mayo de 2023 y el IRS está trabajando en su declaración de 2022.
2. Echaste a perder las matemáticas u otra información
Si bien los errores matemáticos simples no suelen provocar un examen completo por parte del IRS, generarán un escrutinio adicional y ralentizarán la finalización de su declaración. Lo mismo puede ocurrir al ingresar mal su número de Seguro Social, transponer los números en su dirección y otros errores estúpidos.
Presentación electrónica reduce estos errores al extraer mucha información de declaraciones anteriores y permitirle cargar sus W-2 o 1099 directamente en el sistema.
Recurrir a un preparador de impuestos profesional también es un buen baluarte contra errores y errores de cálculo.
3. Trabaja por cuenta propia y no declara las deducciones con precisión
«Si trabaja por cuenta propia y tiene gastos comerciales legítimos, debería sentirse capacitado para asumirlos», dijo el experto en impuestos de TurboTax. Lisa Greene-Lewis. «Solo asegúrese de tener recibos y documentación que lo respalde».
Si reclama la deducción por oficina en casa, tiene que ser un espacio utilizado «exclusiva y regularmente para su comercio o negocio», no la mesa del comedor.
Si reclama gastos de transporte, deberá documentar el kilometraje utilizado para el trabajo. Si deduce el 100% de su vehículo personal como gasto comercial, será una señal de alerta, dijo Greene-Lewis.
Ser diligente es especialmente cierto cuando se deducen las comidas de negocios. En 2021 y 2022, las comidas de empresa podrían ser 100% deducibles, pero ahora ese límite ha vuelto a bajar al 50%.
«Pero hay que documentar con quién está, cuál fue el propósito de la reunión, la fecha de la comida, etc.», dijo Greene-Lewis. «Y, por supuesto, guarda tus recibos».
4. Reclamas demasiados gastos o pérdidas comerciales
El sistema informático del IRS busca deducciones que estén fuera de la norma para personas de su profesión.
Debe presentar un formulario del Anexo C si tiene ingresos de una empresa. Pero complica su declaración y puede aumentar las probabilidades de que el IRS se comunique con usted.
Greene-Lewis alienta a los contribuyentes a reclamar todas las deducciones a las que tienen legítimo derecho, pero a ser extremadamente diligentes a la hora de justificar esas deducciones, con detalles y documentación de respaldo.
En general, el algoritmo del IRS busca deducciones que están fuera de la norma para las personas de su profesión: si usted es un abogado de patentes pero sus gastos de viaje son tres veces mayores de lo que afirman otros abogados de patentes, podría llevar a una inspección más cercana.
Y si ha sufrido pérdidas en su negocio durante varios años seguidos, es posible que el IRS quiera asegurarse de que su negocio esté en regla.
De acuerdo a Thomas Scott, socio fiscal de la firma de contadores públicos Apriolos propietarios de pequeñas empresas que mantienen registros descuidados a menudo hacen deducciones frívolas.
«Cuando el propietario del negocio cubre los gastos y las deducciones, estos tienden a sobresalir», dijo Scott a CNET. «Bajo una auditoría, el IRS requerirá respaldo y prueba de las deducciones y, si no se proporcionan, estas deducciones no se permitirán».
En una nota similar, añadió Scott, «las empresas que intentan aceptar incentivos y créditos para los que no califican pueden generar una señal de alerta».
5. Sus deducciones caritativas son enormes
Si detalla sus deducciones, puede reclamar donaciones en efectivo a organizaciones benéficas reconocidas, así como el valor de un automóvil, ropa y otras propiedades donadas. Pero el IRS se da cuenta si estas donaciones parecen no coincidir con sus ingresos.
El programa informático de la agencia, el sistema de Función de Información Discriminante, analiza continuamente las declaraciones en busca de tales anomalías.
«Si reclamaste una deducción caritativa que es como la mitad de tus ingresos, les llamará la atención», dijo Greene-Lewis a CNET.
El IRS pone límites a la cantidad de su ingreso bruto ajustado que puede deducirse como contribuciones caritativas. Hay algunas formas de donaciones. que puede exceder este límite pero es probable que hacerlo genere escrutinio, por lo que será mejor que tenga todos sus documentos en orden.
6. Tienes ingresos no declarados
Este es el problema: los empleadores deben presentar un W-2 ante el IRS que refleje sus ingresos, o un formulario 1099 en el caso de trabajadores independientes y contratistas que ganan más de $600.
El IRS verifica automáticamente que sus ingresos declarados coincidan con los que presentó su jefe. También recibe notificaciones sobre intereses o ganancias de cuentas de ahorro, inversiones y operaciones bursátiles, así como grandes ganancias en juegos de azar, herencias y casi cualquier otro tipo de ingreso.
Y si no informa las ganancias de capital en las operaciones con criptomonedas, podría desencadenar una auditoría.
Incluso si trabaja en un negocio de dinero en efectivo (por ejemplo, como camarero o niñera), los ingresos no reclamados pueden afectarle.
«Si alguien le trae a su hijo para que lo cuide, probablemente reclame su servicio en sus impuestos. Por lo tanto, debe asegurarse de que todo esté alineado», dice Willetts. «Incluso una pequeña empresa como la de un pintor de casas requerirá que usted tenga una fianza. Eso eventualmente pasará por el escritorio del IRS».
Y las agencias gubernamentales hablan entre sí, añadió. Si declara $20,000 en ingresos en su declaración de impuestos pero, cuando solicita un préstamo hipotecario respaldado por la Administración Federal de Vivienda, deposita $80,000, se levantará una bandera.
Según Thomas Scott de Aprio, los propietarios de pequeñas empresas que no mantienen buenos registros también tienden a no declarar lo suficiente, un importante riesgo de auditoría.
«Debido a que el propietario del negocio no ha mantenido sus ingresos durante todo el año, cuando llega el momento de presentar sus impuestos, tiende a realizar estimaciones», dice Scott. «El problema con este enfoque aparece porque la mayor parte de los ingresos obtenidos se han declarado al IRS en un formulario 1099. El IRS puede comparar los ingresos declarados en la declaración del propietario con los ingresos declarados en los formularios 1099».
El IRS acepta propinas de ciudadanos preocupados, por lo que un empleado descontento o un compañero de trabajo agraviado puede estar muy feliz para denunciarlo por fraude fiscalespecialmente desde que la agencia Programa de denuncia de irregularidades de 2006 mayores incentivos para potencialmente entre el 15% y el 30% de los ingresos que recauda el IRS.
