El lunes, el El IRS comenzó a aceptar declaraciones de impuestos de 2023, marcando el inicio de la temporada de impuestos de 2024. La agencia también lanzó silenciosamente su nuevo Archivo directo programa de presentación de impuestos, que pronto podría estar disponible para millones de contribuyentes estadounidenses. Si bien la fase inicial del programa está limitada a contribuyentes preseleccionados, puede verificar ahora si será elegible para usar el software cuando se abra a contribuyentes calificados en 12 estados.
El Ley de Reducción de la Inflación de 2022 ordenó que el IRS investigara el costo y la viabilidad de crear y administrar su propio sistema gratuito de presentación de impuestos en línea. Después informar sus hallazgos al Congreso en mayo de 2023, la agencia comenzó entonces el proceso de desarrollo del software libre. El jueves 25 de enero pudimos verlo por primera vez con una demostración del IRS para periodistas y el lunes 29 de enero se puso en marcha el sistema Direct File.
Aquí encontrará todo lo que sabemos sobre cómo funcionará el nuevo software gratuito de presentación de impuestos del IRS, incluido cómo puede verificar si es elegible. Para obtener más información sobre la temporada de impuestos de 2024, descubra por qué suele ser mejor declarar impuestos lo antes posible y cómo realizar un seguimiento de su reembolso de impuestos hasta su cuenta bancaria.
¿Qué es el archivo directo del IRS?
Archivo directo es el nombre del nuevo sistema gratuito de presentación de impuestos que el IRS está lanzando para la temporada de impuestos de 2024 (o al menos parte de ella). Los contribuyentes que utilizan Direct File responden preguntas de manera similar a las del software tributario popular como TurboTax o Bloque H & Ry el software utiliza las respuestas proporcionadas para completar declaraciones de impuestos que se pueden enviar electrónicamente en el sitio web del IRS.
¿Qué contribuyentes podrán presentar declaraciones de impuestos sobre la renta con IRS Direct File?
El Programa piloto 2024 para Direct File incluye contribuyentes en 12 estados: Arizona, California, Florida, Massachusetts, New Hampshire, Nueva York, Nevada, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming. Para participar, los residentes de esos estados no pueden haber obtenido ingresos en otros estados.
Junto con sus restricciones geográficas, el programa Direct File solo manejará declaraciones de impuestos de contribuyentes con situaciones tributarias relativamente simples. Principalmente, Direct File solo funcionará para los contribuyentes que utilizan el deducción estándar. Aquellos que detallan las deducciones no podrán presentar su declaración de impuestos con Direct File en 2024, dice el IRS.
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Aunque Direct File no admite el detalle de deducciones como intereses hipotecarios o gastos médicos, apoya tanto el interés del préstamo estudiantil y deducciones de gastos de educadoresya que se pueden reclamar sin detallar.
Además de las restricciones de deducción, Direct File admite solo tres créditos fiscales:
Si desea obtener créditos fiscales por elementos como eficiencia energética, vehículos eléctricos, hijos adoptados, ahorros para la jubilación, primas de atención médica o costos de cuidado infantil, deberá utilizar otra opción de declaración de impuestos.
Debido a que Direct File no respalda el Crédito Fiscal para Primas, el programa piloto de este año no funcionará para los contribuyentes que compraron seguro médico a través de un mercado estatal o federal como HealthCare.gov. Tampoco apoya a los contribuyentes que retiraron dinero de cuentas de ahorro para la salud en 2023.
Necesitarás crear una cuenta del IRS en línea para utilizar Archivo Directo. Si aún no tiene una cuenta cuando presente la solicitud, el sitio le indicará que cree una primero.
¿Existe algún límite de ingresos para Direct File del IRS?
En la manifestación del IRS el 25 de enero, vimos por primera vez las limitaciones de ingresos para los contribuyentes que utilizan el nuevo programa Direct File.
Si presenta su declaración como soltero o cabeza de familia, no puede tener ingresos superiores a $200,000 para usar Direct File, o $160,200 si obtuvo ingresos de varios empleadores en 2023.
Si presenta una declaración conjunta y desea utilizar Direct File, los requisitos de ingresos anteriores se aplican tanto a usted como a su cónyuge, y juntos no pueden haber ganado más de $250,000 en total.
Si está casado y presenta una declaración por separado, no puede utilizar Direct File a menos que su ingreso para 2023 fuera de $125,000 o menos.
Además de sus límites de ingresos, Direct File en 2024 está limitado a cuatro fuentes de ingresos:
- Ingresos de un empleador (Formulario W-2)
- Ingresos por compensación por desempleo (Formulario 1099-G)
- Seguridad Social o beneficios de jubilación ferroviaria (formulario SSA-1099)
- Ingresos de $1,500 o menos provenientes de intereses, bonos de ahorro estadounidenses u obligaciones del tesoro (formulario 1099-INT)
Eso significa que si usted es un contratista independiente o un profesional independiente con ingresos declarados en Formularios 1099-K o 1099-NEC, no puede utilizar Direct File este año. De manera similar, los contribuyentes con ingresos provenientes de distribuciones de jubilación, propinas no declaradas o pensión alimenticia declarable no pueden utilizar Direct File.
¿Cómo es el software Direct File del IRS?
En la demostración que vimos el 25 de enero, Direct File se parecía mucho a otros programas de software que se usarían para presentar declaraciones de impuestos. La aplicación utiliza un lenguaje sencillo en formato de cuestionario para recopilar su información, le brinda la oportunidad de revisar su información después de cada sección y luego compila toda la información de su contribuyente en un formulario 1040 que puede revisar y enviar en línea.
El software IRS Direct File utiliza un formato de cuestionario similar a otras herramientas populares de preparación de impuestos.
Direct File está disponible en inglés o español, y un botón en la parte superior de la aplicación le permitirá alternar entre los dos idiomas. Un botón de chat persistente le permitirá hacer preguntas en línea a un asistente humano (no un robot) durante el horario de 7 am a 10 pm ET, de lunes a viernes. Direct File funcionará en computadoras, teléfonos inteligentes y tabletas.
En declaraciones a la prensa, el comisionado del IRS, Danny Werfel, señaló que el software Direct File contiene más de 350 pantallas y más de 1,000 datos sobre la situación de los contribuyentes. También señaló que Direct File es escalable y ágil; según Werfel, «los cambios potenciales al Crédito Tributario por Hijos, actualmente bajo consideración por el Congreso, podrían implementarse en Direct File en menos de un día».
¿Cómo funciona el software IRS Direct File?
El software Direct File comienza evaluando su elegibilidad para el programa mediante siete preguntas. Si determina que califica, pasa a su información personal, familia y hogar, ingresos de 2023, los tres incluyen créditos fiscales e impuestos que ya pagó mediante retenciones o pagos trimestrales estimados. Si en algún momento ingresa información tributaria que Direct File no admite, una alerta le informará y le indicará otros recursos tributarios para finalizar su declaración de impuestos.
Direct File divide el proceso de presentación de impuestos en una breve serie de pasos.
Una vez que haya completado todas las secciones, Direct File le mostrará el monto de su reembolso de impuestos o el monto de dinero que debe, junto con un resumen de los cálculos realizados para determinar ese monto. Si recibe un reembolso, puede decidir recibir un cheque en papel o ingresar sus datos bancarios para deposito directo.
Luego se le presentará un Formulario 1040 completo que podrá descargar y revisar. Una página de resumen proporciona enlaces para editar información en cualquiera de las secciones. Una vez que esté satisfecho de que la información se ve bien, puede confirmar y firmar su declaración verificando su identidad con AGI del año pasado o PIN autoseleccionado. Luego podrá firmar y enviar digitalmente su declaración de impuestos federales sobre la renta de 2023.
¿Cuándo se lanzará el programa Direct File del IRS?
El IRS lanzó oficialmente su programa Direct File el 29 de enero, pero podría pasar un tiempo antes de que todos los contribuyentes calificados puedan usarlo. En la presentación del 25 de enero, un portavoz de la agencia dijo que la primera fase del programa piloto incluiría a contribuyentes preseleccionados que recibirán invitaciones por correo electrónico. Si la fase inicial tiene éxito, la agencia espera abrir el programa a todos los contribuyentes calificados a mediados de marzo.
No se espera que el programa Direct File esté disponible para todos los contribuyentes calificados hasta mediados de marzo.
¿El IRS Direct File ayudará a los contribuyentes a presentar sus impuestos estatales en línea?
Contribuyentes en Arizona, Massachusetts y Nueva York quienes presenten sus declaraciones de impuestos federales sobre la renta en línea con Direct File podrán transferir automáticamente su información de impuestos federales al software de presentación de impuestos en línea proporcionado por el estado. Los residentes de California que utilicen Direct File serán dirigidos a ArchivoCal después de completar sus declaraciones de impuestos federales, pero deberán copiar toda su información manualmente. Washington no tiene ningún impuesto estatal sobre la renta, pero Direct File dirigirá a los usuarios al estado Crédito fiscal para familias trabajadoras después de completar sus declaraciones de impuestos federales.
Al igual que Washington, otros seis estados del programa Direct File (Florida, Nevada, Dakota del Sur, Tennessee, Texas y Wyoming) no recaudan impuestos estatales sobre la renta. New Hampshire no grava los salarios ni las ganancias, pero sí recauda un impuesto fijo (4% en 2023) sobre los intereses y dividendos cuando el monto es de al menos $2,400. Debido a que Direct File tiene un límite de $1,500 sobre ingresos por intereses y no admite ingresos por dividendos (formulario 1099-DIV), es muy poco probable que un contribuyente de New Hampshire que utilice Direct File deba pagar impuestos estatales sobre intereses o dividendos.
¿Cómo puedo verificar si soy elegible para usar Direct File del IRS?
Si bien el programa todavía está limitado a contribuyentes preseleccionados, el sitio Direct File tiene un verificador de elegibilidad que cualquiera puede usar para ver si califica para usarlo. Visita directfile.irs.govluego haga clic en el botón azul «Verificar mi elegibilidad».
El verificador de elegibilidad de Direct File no le hace ninguna pregunta para determinar su situación fiscal. En cambio, presenta las limitaciones y restricciones del programa en una serie de siete pasos que cubren los requisitos de Direct File descritos anteriormente. Después de seguir los siete pasos, puede registrarse para recibir una notificación cuando Direct File esté disponible para más contribuyentes. También puede registrarse para recibir una notificación por correo electrónico a través de la barra amarilla en la parte superior de la página de inicio de Direct File.
Para obtener más información sobre los impuestos sobre la renta en 2024, eche un vistazo a nuestro mejor software de impuestos o todos los exenciones fiscales disponibles para los propietarios de viviendas.
