La propuesta proyecto de ley de expansión del crédito tributario por hijos lleva más de un mes en el Senado. Hasta que obtenga la aprobación, es posible que se pregunte si es mejor posponer la presentación de su declaración de impuestos o seguir adelante y presentarla si está reclamando el crédito. Le ayudaremos a descubrir qué está pasando y qué debe hacer.
El crédito fiscal por hijos (tanto el crédito actual como el estancado en el Senado) está parcialmente reintegrable, lo que significa que por una parte del crédito puedes obtener un reembolso incluso si no adeudas ningún impuesto. El resto no es reembolsable, por lo que puede utilizar esa parte del crédito fiscal sólo para los impuestos que adeuda. Le explicaremos los requisitos que se deben cumplir para ser elegible para el crédito tributario por hijos en 2024.
Descubra a continuación si debe esperar para presentar la declaración, si es elegible para el crédito tributario por hijos en 2024 y cuánto dinero podría obtener. Para obtener más consejos sobre impuestos, aquí están plazos de presentación de este año y nuestras selecciones para el mejor software de impuestos. Aquí está cuándo puede esperar recibir su reembolso del crédito tributario por hijos este año.
¿A cuánto asciende el crédito fiscal por hijos de 2024?
El crédito fiscal máximo disponible por niño es de $2,000 por cada niño menor de 17 años el 31 de diciembre de 2023. Solo una parte es reembolsable este año, hasta $1,600 por niño.
Para el año fiscal 2021, el crédito tributario por hijos ampliado fue de $3,600 para niños de cinco años o menos, y de $3,000 para niños de seis a 17 años. Ese ya no es el caso. El requisito de edad también se amplió temporalmente a menores de 18 años el 31 de diciembre, pero también desapareció.
¿Quién es elegible para el crédito tributario por hijos?
Para ser elegible para la exención de impuestos este año, usted y su familia debe cumplir estos requisitos:
- Usted tiene un ingreso bruto ajustado modificado, o MAGI, de $200,000 o menos, o $400,000 o menos si presenta una declaración conjunta.
- El niño por el que reclama el crédito era menor de 17 añosel 31 de diciembre de 2023.
- Tienen un número de Seguro Social válido.
- Son su hijo, hijastro, hijo adoptivo, hermano, medio hermano o media hermana legalmente reconocido, o un descendiente de una de estas categorías (como un nieto, una sobrina o un sobrino).
- No han aportado más de la mitad de su propio apoyo financiero en el ejercicio fiscal correspondiente.
- Han vivido contigo durante más de medio año.
- Los está reclamando como dependientes en su declaración de impuestos.
- Es ciudadano estadounidense o extranjero residente.
Ir a el sitio web del IRS para más información.
Si su MAGI es superior a los límites de ingresos, la cantidad de crédito tributario por hijos que reciba disminuirá en $50 por cada $1,000 por encima del límite. Por ejemplo, un MAGI de $210,000 como individuo le permitiría reclamar $1,500 por cada niño elegible.
El crédito tributario por hijos se elimina por completo en $240,000 para individuos y $480,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta.
Nota: Si busca en línea información sobre el crédito tributario por hijos, es posible que encuentre detalles sobre las exenciones tributarias ampliadas de 2021, así que verifique que esté viendo la información más reciente.
Mark Steber, director de información fiscal de Jackson-Hewittdice que muchos sitios gubernamentales mantienen información histórica activa «para que la gente se ponga al día con sus impuestos».
¿Ampliará el Congreso el crédito tributario por hijos en 2024?
Como parte de un paquete de ayuda masivo por el COVID-19, en 2021 el Congreso amplió temporalmente el crédito fiscal por hijos. que contribuyó a llevar la pobreza infantil a un mínimo histórico. El Congreso no extendió el crédito ampliado en 2022 y el crédito volvió a su tasa anterior a la pandemia.
Si se aprueban, las nuevas reglas en torno al crédito tributario por hijos de $2,000 serían más modestas y cubrirían tres años tributarios: 2023, 2024 y 2025. Eso significa que, si se aprueba, podría reclamar el crédito ampliado esta temporada de impuestos cuando presente sus declaraciones de impuestos de 2023.
Como se propone ahora, el nuevo crédito tributario por hijos continuaría siendo parcialmente reintegrable (por lo tanto, por una parte del crédito podría obtener un reembolso incluso si no adeuda ningún impuesto) y las nuevas reglas aumentarían el monto máximo reembolsable por niño de $1,600 por niño a $1,800 en el año fiscal 2023, a $1,900 en año fiscal 2024 y a $2,000 en el año fiscal 2025, con los montos de 2024 y 2025 ajustados por inflación.
El resto de los $2,000 después del monto reembolsable ($200 para el año fiscal 2023) no sería reembolsable, por lo que podría usar el crédito fiscal solo contra los impuestos que adeuda; después de que su factura de impuestos llegue a $0, no recibirá dinero adicional.
¿Debo esperar para presentar mi declaración de impuestos o presentarla tan pronto como pueda?
Aunque los cambios propuestos han sido aprobados por la Cámara, está en el aire si el Senado aprobará el proyecto de ley. Hasta que la legislación se convierta en ley, es posible que se pregunte si debería posponer la presentación de su declaración de impuestos.
El comisionado del IRS, Daniel Werfel, dijo que no espere. En testimonio ante el Comité de Medios y Arbitrios de la Cámara de Representantes el 15 de febrero, Werfel dijo: «Los contribuyentes no deben esperar a que esta legislación presente sus declaraciones. Nos encargaremos de obtener reembolsos adicionales para los contribuyentes que ya han presentado sus declaraciones. No lo harán». «Necesitamos tomar medidas adicionales», como presentar una declaración enmendada.
El 21 de febrero, el El IRS emitió un comunicado diciendo que «harán ajustes automáticamente para aquellos que ya han presentado su declaración, de modo que los contribuyentes elegibles no necesitarán ninguna acción adicional».
Lisa Greene-Lewis, contadora pública certificada y experta en impuestos de Intuit, creador de TurboTaxdijo que hay otras razones para presentar la solicitud ahora porque hay otros créditos disponibles para los padres además del crédito tributario por hijos que pueden aprovechar, como el crédito tributario por ingreso del trabajo.
Consulte siempre con su asesor fiscal para sus necesidades fiscales individuales.
¿Cómo reclamo el crédito tributario por hijos?
Puede reclamar el crédito tributario por hijos ingresando a sus hijos elegibles en su Formulario 1040 y adjuntando un completo Anexo 8812, Créditos por hijos calificados y otros dependientes.
¿Qué pasa si el crédito es más de lo que debo en impuestos?
El crédito tributario por hijos de este año no es totalmente reembolsable. Eso significa que si su obligación tributaria excede lo que obtiene del crédito, perderá la diferencia.
Es posible que aún pueda reclamar el crédito fiscal adicional por hijos, que reembolsa hasta $1,600 por niño. (Para ver si califica para el crédito tributario por hijos adicional, complete la hoja de trabajo para Formulario 8812 del IRS.)
Si pagó por el cuidado de niños, también puede calificar para el crédito por cuidado de niños y dependientes. Dependiendo de tus circunstancias, puedes declarar entre el 20% y el 35% de tus gastos de cuidado infantil.
El máximo que puede reclamar es $3,000 por un hijo menor de 13 años o un dependiente con discapacidad, o $6,000 por dos o más.
Se requiere que haya obtenido ingresos para calificar para este crédito y el cuidado de sus hijos no debe haber sido proporcionado por un cónyuge o un miembro de la familia.
Otras exenciones de impuestos federales sobre la renta disponibles para las familias incluyen créditos de adopción, créditos educativos y el crédito tributario por ingreso del trabajo.
¿Existe un crédito fiscal estatal por hijos?
Sí: 15 estados tienen su propio crédito tributario por hijos esta temporada, incluyendo California, Colorado, Idaho, Maine, Maryland, MassachusettsMinnesota, New JerseyNuevo Mexico, Nueva York, OklahomaOregón, Utah y Vermont. Otros están considerando implementar la exención fiscal.
Los requisitos y beneficios varían, así que consulte con su portal de impuestos estatales para detalles. Para obtener más información, aquí está nuestro artículo esencial. Hoja de referencia para la presentación de impuestos de 2024 y cómo rastrear su reembolso con el IRS.
