En los Estados Unidos, W-2 es la clasificación estándar de los empleados, mientras que los contratistas 1099 son trabajadores independientes, contratistas y otros trabajadores a corto plazo. Clasificar erróneamente a un empleado W-2 como contratista 1099 conlleva fuertes sanciones financieras, legales y, a veces, incluso penales, pero descubrir la diferencia entre contratistas 1099 y empleados W-2 puede ser complicado.
En esta guía, desglosamos las diferencias entre estas dos clasificaciones de empleados.
Contratista 1099 versus empleado W-2
En los Estados Unidos, 1099 contratistas son contratistas independientes, autónomos, trabajadores autónomos o trabajadores autónomos que no se consideran empleados de una empresa. Se llaman así porque reciben una formulario 1099 al final del año calendario.
trabajadores W-2 Se consideran empleados de una empresa y pueden ser de tiempo completo o parcial. Se llaman así porque reciben una formulario W-2 Al final del año. El siguiente cuadro resume las principales diferencias entre los contratistas 1099 y los empleados W-2:
Los individuos a menudo deciden cuándo y cómo trabajar. |
La empresa decide cuándo y cómo trabajar. |
(es decir, computadora portátil personal) |
(es decir, computadora portátil de la empresa) |
Por qué es importante la clasificación 1099 frente a W-2
Clasificar erróneamente a un empleado como del tipo incorrecto conlleva fuertes sanciones en los EE. UU. Dependiendo de la situación, es posible que los empleadores deban pagar algunos de los siguientes gastos si clasifican erróneamente a un trabajador W-2 como contratista 1099:
- Multas por infracciones fiscales por impuestos impagos del Seguro Social, Medicare, FICA e impuestos sobre la renta.
- Multas de pago de hasta $1,000 por persona por violaciones salariales y laborales, como los derechos a beneficios como pago de horas extras y salario mínimo.
- Primas impagas del seguro de desempleo y compensación laboral.
- Salarios y beneficios atrasados durante el período de clasificación errónea.
- Costos legales por disputas y demandas colectivas.
Además de estas sanciones económicas, clasificar erróneamente a los empleados puede dañar gravemente la reputación de su empresa. Los empleados mal clasificados pueden abandonar la empresa por completo y advertir a otros posibles empleados que se mantengan alejados. Si esto sucede, su empresa puede tener dificultades para atraer a los mejores talentos, lo que tendrá efectos en cascada en todo el negocio.
Ejemplos de trabajadores 1099 versus trabajadores W-2
Tanto el trabajo 1099 como el W-2 pueden adoptar muchas formas diferentes. A continuación se muestran algunos ejemplos de ambos tipos de trabajadores para aclarar aún más la diferencia:
1099 trabajadores
- Un consultor que trabaja en un proyecto por tiempo limitado.
- Talento autónomo como escritores y fotógrafos.
- Trabajadores contratados para completar una determinada tarea o proyecto.
- Trabajadores subcontratados contratados a través de una agencia temporal.
trabajadores W-2
- Empleadores por horas que trabajan en trabajos de servicio al cliente.
- Empleados asalariados trabajando en una oficina.
- Ejecutivos y gerentes de una organización.
1099 pago e impuestos del contratista
Cómo se le paga a un contratista 1099
Normalmente, a 1099 contratistas se les paga mediante facturación. Las facturas pueden presentarse según un cronograma determinado (como una vez al mes) o en ciertos hitos del proyecto (como al finalizar). Los términos de pago pueden variar desde pago al recibir hasta 30 días y 60 días. A los contratistas se les puede pagar en efectivo, cheque o depósito directo. El mejor software de nómina, como Gusto, facilita el pago a 1099 contratistas y trabajadores W-2 a través de la misma plataforma, para que puedas mantener todo centralizado.
¿Qué impuestos pagan los contratistas 1099?
Hay un par de impuestos que los contratistas 1099 deben pagar, comenzando con el impuesto total al trabajo por cuenta propia. La tasa impositiva sobre el trabajo por cuenta propia para 2024 es del 15,3%, de los cuales el 12,4% se destinará a la Seguridad Social y el 2,9% a Medicare. También deben pagar impuestos federales sobre la renta, y la tasa varía según el nivel de ingresos. Si 1099 contratistas esperan adeudar más de $1,000 en impuestos durante el año, entonces deben pagar impuestos trimestrales estimados. También pueden ser responsables de impuestos adicionales, como el impuesto estatal sobre la renta.
Pago e impuestos de empleados W-2
Cómo se le paga a un empleado W-2
Los empleados W-2 pueden ganar un salario o un salario por hora y se les paga durante los cálculos regulares de nómina. La mayoría de las empresas tienen un calendario de nómina bimestral o semanal, mientras que algunas siguen un calendario semanal o mensual. A la mayoría de los empleados W-2 se les paga mediante depósito directo, aunque a algunos se les puede pagar en efectivo o con cheque si lo solicitan. El empleador retiene los impuestos de cada uno de sus cheques de pago; el software de nómina como Gusto automatiza estos cálculos y depósitos para reducir errores.
¿Qué impuestos pagan los empleados W-2?
Los impuestos están estructurados de manera diferente para los empleados W-2, y el pago se divide entre trabajadores y empleadores. Por cada cheque de pago se retendrá el 6,2% para el Seguro Social y el 1,45% para Medicare, para un total del 7,65%. Luego, los empleadores igualan esa misma cantidad, duplicando la cantidad de impuestos pagados al 15,3%, pero sólo la mitad de esa cantidad sale del cheque de pago del empleado, a diferencia de los contratistas 1099. La cantidad apropiada de impuesto sobre la renta federal y estatal también se retendrá de cada cheque de pago, dependiendo del grupo de ingresos al que pertenezca el empleado.
¿Qué tipo de trabajador debería contratar?
¿Aún no estás seguro de dónde deberías contratar a un contratista 1099 o un empleado W-2? Debería considerar contratar a un trabajador 1099 si:
- Solo los necesitas por un corto periodo de tiempo, como por ejemplo para un proyecto específico o para cubrir la baja por maternidad.
- Tiene una brecha de habilidades específica en su empresa que necesita llenar temporalmente, como contratar a un experto en TI para que lo ayude con una migración de software.
- Necesita que el trabajador realice menos de 30 horas de trabajo a la semana.
- No te importa si la persona trabaja para otras empresas al mismo tiempo.
- No espera controlar cuándo, dónde o cómo realizan el trabajo.
Debería considerar contratar a un trabajador W-2 si:
- Los necesitas para realizar más de 30 horas de trabajo esta semana.
- Quiere mantenerlos puestos durante mucho tiempo, tal vez de forma indefinida.
- Tiene una relación continua con el trabajador y viceversa.
- Espera cierto nivel de control sobre cómo trabaja el empleado, como exigirle que trabaje ciertas horas o que venga a la oficina.
- El trabajo que realizarán es fundamental e integral para el negocio.
