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DeFi Taxes 2021: cómo pagar impuestos sobre préstamos, préstamos, producción agrícola y fondos comunes de liquidez

DeFi Taxes 2021: cómo pagar impuestos sobre préstamos, préstamos, producción agrícola y fondos comunes de liquidez


Conclusiones clave

  • El impuesto sobre las ganancias de capital y el impuesto sobre la renta se aplican a las ganancias de DeFi según las actividades y plataformas en cuestión.
  • Los tokens del fondo de liquidez generalmente están sujetos a ganancias de capital, mientras que los tokens nativos están sujetos más comúnmente al impuesto sobre la renta ordinario.
  • Puede obtener un préstamo criptográfico para pagar impuestos sin desencadenar otro evento fiscal vendiendo criptografía; solo tenga cuidado con las llamadas de margen.

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Los impuestos son uno de los problemas más opacos en las criptomonedas, y muchos inversores aún no están seguros de cómo calcular los impuestos sobre las ganancias o si deben impuestos en absoluto. El espacio DeFi, en particular, tiene muchas partes móviles cuando se trata de impuestos y clases de activos.

Crypto Briefing ha elaborado una breve guía que describe cómo se pueden gravar los ingresos de DeFi de los usuarios, así como formas en que pueden ahorrar dinero en la temporada de impuestos.

Impuestos DeFi sobre la renta ordinaria frente a las ganancias de capital

Los usuarios deberán pagar el impuesto sobre las ganancias de capital o el impuesto sobre la renta ordinario sobre las ganancias derivadas del préstamo de criptomonedas en DeFi plataformas. Consulte la documentación de la plataforma DeFi para ver si se aplica el impuesto sobre la renta o las ganancias de capital.

Las plataformas que pagan criptomonedas directamente al saldo de la billetera de los usuarios están generando ingresos ordinarios para sus usuarios. Si los usuarios prestan BTC y reciben BTC a cambio, es probable que los usuarios paguen impuestos como lo harían con su salario u otros ingresos ordinariosy se aplican tasas impositivas marginales. El impuesto se aplica al valor de mercado de las criptomonedas en el momento en que un usuario las recibe.

Sin embargo, cuando una plataforma paga en su propio token de fondo de liquidez (LPT), las ganancias de la venta de ese LPT generalmente caen bajo impuesto sobre las ganancias de capital. Impuesto sobre las ganancias de capital se aplica a todas las propiedades, incluida la criptografía, que también se clasifica como propiedad. Esto puede ser más barato en algunos casos, particularmente cuando el activo se mantiene durante más de un año y se aplican tasas de ganancias de capital más baratas.

Si un usuario gana criptomonedas como ingresos ordinarios y vende esas criptomonedas después de que su valor haya aumentado, es posible que deba pagar tanto el impuesto sobre la renta como el impuesto a las ganancias de capital.

Cuando los usuarios suministran liquidez a un grupo DeFi con criptoactivos y retiran esos activos a cambio de su recompensa LPT, los usuarios incurren en ganancias de capital en el momento del retiro.

Ejemplo

Ejemplos de LPT de dos importantes plataformas de préstamos DeFi, Compuesto y Aave, puede proporcionar más claridad.

Aave emite sus aTokens que devengan intereses en una proporción de 1: 1 con el activo subyacente que proporcionan los usuarios. Entonces, si los usuarios suministran 100 DAI, recibirán 100 aDAI. Si los usuarios proporcionan 10 ETH, recibirán 10 aETH. Los aTokens de Aave se gravan como ingresos ordinarios; cuando el saldo de aToken aumenta, están sujetos al impuesto sobre la renta sobre ese saldo.

Los eventos imponibles aquí incluyen:

  • Los usuarios incurren en impuestos sobre las ganancias de capital sobre el ETH cuando originalmente lo intercambian por aETH.
  • Si los usuarios ganan más aETH, están sujetos al impuesto sobre la renta ordinario sobre esas ganancias.
  • Cuando los usuarios venden o queman aETH, una vez más reconocen las ganancias o pérdidas de capital en función de si el precio del activo subyacente, ETH, se ha movido.

Nota: Las pérdidas patrimoniales no compensan el impuesto sobre la renta ordinario, por lo que si los usuarios venden aETH por una pérdida de capital, esto no es deducible de la factura del impuesto sobre la renta ordinario.

Compuesto, por otro lado, no emite cTokens en una proporción de 1: 1. Cuando un mercado gana intereses, los cTokens valen una suma cada vez mayor del activo subyacente: su saldo de cTokens no aumenta, sino que aumenta el valor de esos cTokens. Esto está sujeto a impuestos como impuesto sobre las ganancias de capital en lugar de como ingresos ordinarios.

COMP, por otro lado, el token compuesto nativo, se emite como parte de sus incentivos de gobernanza y otros incentivos. Cuando una plataforma DeFi distribuye su token nativo como recompensa, generalmente se grava como ingreso ordinario. Esto se aplica a COMP, BAL, YFI y otros tokens DeFi nativos.

Cómo ahorrar dinero a través de impuestos DeFi

Los usuarios de DeFi pueden sacar criptopréstamos para ahorrar dinero en impuestos.

Cuando piden prestado cripto como garantía, no están generando un evento imponible. Muchos usuarios de DeFi obtienen préstamos como el suministro de garantía ETH para pedir prestados fondos para pagar impuestos sin desencadenar más eventos imponibles.

Es importante tener en cuenta que si el valor de la garantía (en el caso anterior, ETH) desciende demasiado, se activará una llamada de margen o una liquidación. El IRS tratará esto como si un usuario hubiera vendido los fondos., generando otro evento de ganancias o pérdidas de capital.

Cómo presentar impuestos DeFi

Se recomienda consultar a un especialista profesional en criptomonedas cuando se trata de presentar impuestos DeFi. CryptoTrader.Tax, TaxBit, y TokenTax son tres ejemplos de firmas fiscales con experiencia en impuestos a las criptomonedas, utilizando software de impuestos criptográficos para calcular la rentabilidad final de los usuarios.

Siempre es una buena idea mantener un buen mantenimiento de registros durante el comercio e inversión de DeFi y criptografía para que la temporada de impuestos sea lo más fluida posible, dejando a los usuarios más tiempo para concentrarse en las oportunidades que se avecinan.

Divulgación: en el momento de escribir este artículo, el autor tenía Bitcoin.

Divulgación: al utilizar algunos de los enlaces anteriores relacionados con los servicios fiscales mencionados en este artículo, apoya el periodismo independiente sobre Crypto Briefing. Esto no afecta nuestros informes. Seguimos buscando un editorial justo y equilibrado. Para obtener más información sobre nuestra asociación con Sorare, no dude en comunicarse con nosotros en Gorjeo o Telegrama.

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